Jaarrekening

Stand 31-12-2023: € 101.336

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Dekking van incidentele frictiekosten en kosten die voortvloeien uit de beëindiging van de muziekschool.

Voeding is destijds eenmalig geweest. Deze voorziening is nog actueel tot het aangegeven bedrag. Er is in 2023 € 15.697 onttrokken.

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om de toekomstige wachtgelden af te dekken. Jaarlijks wordt bij het opstellen van de jaarrekening een berekening gemaakt om het niveau te bepalen.
Eventuele stortingen of vrijval worden verrekend in de exploitatie.

1 Samenleving

Stand 31-12-2023: € 1.378.258

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Dekking van pensioen- en wachtgeldverplichtingen bestuur

Voor de toekomstige pensioenverplichtingen van onze bestuurders hebben we in 2021 deze voorziening gevormd. Tot 2021 werd het kapitaal opgebouwd bij A.S.R., maar vanaf 1-1-2022 was dat bij A.S.R. niet meer mogelijk. Voor de uitvoering van de APPA-plan maken we vanaf 1-1-2022 gebruik van de diensten van Visma Idella. Zij maken jaarlijks een berekening van het benodigd kapitaal voor elke bestuurder. Daarnaast geven zij aan wat de hoogte van de voorziening moet zijn om aan de toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. In 2023 is €45.351 voor de pensioenverplichtingen aan deze voorziening toegevoegd.
In deze voorziening houden we ook rekening met wachtgeldverplichtingen van de bestuurders. In 2022 is hiervoor een voorziening gevormd van €240.000. het saldo bedroeg op 31-12-2023 €204.362. De onttrekking in 2023 bedroeg €49.233. Het saldo per 31-12-2023 bedraagt €155.129.

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om eventuele tussentijdse aanvragen voor pensioen of waardeoverdracht op te vangen.

3. Bestuur en Organisatie

Stand 31-12-2023: € 220.462

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Dekking verplichtingen als gevolg van opgebouwd spaarverlof

Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers vakantie-uren sparen. Met dit 'verlofsparen' kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeeld. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd te worden. Voor het spaarverlof gaan we uit van de werkelijk opgebouwde verlofuren per 31-12-2023. Elk jaar zal de hoogte van de voorziening opnieuw worden vastgesteld aan de hand van het saldo spaarverlof.

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om aanvragen voor uitbetaling van het opgebouwde spaarverlof op te kunnen vangen.

3. Bestuur en organisatie

Stand 31-12-2023: € 66.000

Risicovoorziening toekomstige verplichtingen

Dekking van de maandelijkse kosten van de werknemers die gebruik maken van de tijdelijke Regeling Vervroegd Uittreden. Onder bepaalde voorwaarden kunnen werknemers maximaal twee jaar voor de pensioengerechtigde leeftijd gebruik maken van deze regeling. Zij ontvangen dan maandelijks een uitkering. Werknemers kunnen t/m 31 december 2025 gebruik maken van deze regeling. Voor de uitkering aan de werknemers, die deelnemen aan deze regeling, dient een voorziening te worden gevormd.

Voeding vindt nu plaats bij de jaarrekening 2023.  De maandelijkse kosten worden aan het einde van het jaar uit deze voorziening gedekt.  Wanneer nieuwe deelnemers zich aanmelden zal de hoogte van de voorziening opnieuw worden vastgesteld.

De voorziening dient van voldoende niveau te zijn om de kosten van de RVU te kunnen dekken.

3 Bestuur en Organisatie.

Stand 31-12-2023: € 2.686.853

Middelen van derden.

Afwikkeling van resultaat op product riool (in lijn met artikel 44 lid 2) conform het nieuwe watertakenplan.

Jaarlijks wordt het resultaat op het product riolering verrekend met de voorziening. Indien de heffing hoger is geweest dan het saldo van de lasten wordt het verschil toegevoegd aan de voorziening. In het omgekeerde geval wordt er onttrokken aan de voorziening.
In 2023 is per saldo € 200.603 gestort.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 1.820.532

Middelen van derden

De voorziening dient ter dekking van toekomstige uitgaven t.b.v. onderhoud grafbedekking.

De voorziening wordt gevoed door de jaarlijks ontvangen afkoop- sommen voor onderhoud graven. De jaarlijkse toegevoegde prijs- compensatie wordt ingezet t.b.v. de exploitatie voor het onderhouden van de grafbedekking. Jaarlijks wordt het resultaat op het taakveld begraafplaatsen verrekend met de voorziening. In 2023 is per saldo € 133.599 onttrokken.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 1.402.058

Voorziening dekking risico’s

Dekking kosten Gebouwen

Voedingen en onttrekkingen vinden plaats conform het beheerplan onderhoud gemeentelijke gebouwen.

-

3. Bestuur en organisatie