Jaarrekening

Stand 31-12-2023: € 6.512.077

Bestedingsfunctie en bufferfunctie

De reserve dient als buffer om nadelige exploitatiesaldi in
enig jaar te dekken.

Voor- en nadelige exploitatiesaldi van enig jaar worden met deze reserve verrekend. Onttrekkingen vinden incidenteel plaats t.b.v. bestedingen.

-

Diverse programma’s

Stand 31-12-2023: € 3.293.210

Bufferfunctie

De reserve is bedoeld om incidentele tegenvallers op te kunnen
vangen die niet door een specifieke voorziening wordt gedekt. Deze reserve is onderdeel van de totale weerstandscapaciteit.

Onttrekkingen aan deze reserve zullen plaatsvinden wanneer risico’s zich voordoen. Deze reserve wordt in combinatie met de algemene reserve beschouwd als weerstandscapaciteit.

De omvang van de reserve buffer is afhankelijk van de risico’s die de
gemeente loopt. De minimale omvang is vastgesteld op € 2.500.000.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2023: € 200.000

Bestedingsfunctie

Deze reserve is ter dekking voor het opstellen van een warmtetransitievisie, zoals vastgesteld bij de vaststelling van de jaarrekening 2019.

De reserve is  gevoed bij de vaststelling van de jaarrekening 2019

Conform vaststelling bij Jaarrekening 2019

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve is ter dekking van lasten, zoals vastgesteld bij de
resultaatbestemming van de jaarrekening 2018.

De reserve is vrijgevallen conform de vastgestelde Tweede bestuursrapportage 2023.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2023: € 55.000

Bestedingsfunctie

Dekking voor de toekomstige kosten van plantoetser c.q. klantregisseur voor doorontwikkeling WABO.

Deze reserve is gevormd uit de voormalige reserve resultaatsbestemming 2013. In 2023 hebben geen stortingen of onttrekkingen plaatsgevonden.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 398.365

Egalisatiefunctie

De reserve moet toereikend zijn om de te verwachten kosten op te vangen van onderhoud en vernieuwing van speelvoorzieningen.

Bij de resultaatsbestemming 2015 is € 324.000 toegevoegd.
In 2023 is per saldo € 66.132 onttrokken.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 2.587.867

Egalisatiefunctie

De reserve moet toereikend zijn om de te verwachten kosten op te vangen van het groot onderhoud, de renovatie en de vervanging van de gemeentelijke wegen op basis van een opgesteld SBO wegen.

In 2023 is per saldo € 283.584 onttrokken. Vanuit de actualiteitenprogramma is er € 800.000 gestort.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 0

Egalisatiefunctie

De reserve moet toereikend zijn om de te verwachten kosten op te vangen van vervanging van de gemeentelijke straatverlichting op basis van een opgesteld SBO openbare verlichting.

In 2023 is per saldo € 17.787 onttrokken.

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 51.834

Egalisatiefunctie

De reserve dient ter dekking van toekomstige uitgaven voor de uitvoering van het landschapsbeleidsplan.

In 2023 is per saldo € 16.139 gestort.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023:  € 65.825

Bestedingsfunctie

Het opvangen van fluctuaties in de jaarlasten voor het opstellen of actualiseren van bestemmingsplannen.

Eenmalige storting in 2002 VAN € 60.000 en € 415.000 bij resultaat- bestemming 2014. Onttrekkingen vinden plaats door jaarlijkse verrekening binnen de exploitatie. Er zijn in 2023 geen mutaties geweest op deze reserve.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 1.358.630

Bestedingsfunctie

In de jaarrekening 2013 (aanleiding voorjaarsnota 2012) is deze reserve gevormd ad € 50k in verband met het realiseren van een nieuwe overdekte zwemvoorziening. In februari 2016 heeft besluitvorming plaatsgevonden, waarbij een bedrag ad € 1.374k beschikbaar is gesteld voor incidentele kosten van het project.Dit bedrag is in 2017 aan de reserve toegevoegd. In 2016 (€ 10.700) en in 2017 (€ 54.670) hebben onttrekkingen plaatsgevonden, waardoor het huidige saldo € 1.358.630 bedraagt.

In 2020 is het Biljoenbad opgeleverd. In de loop van 2024 wordt de definitieve exploitatiebegroting opgezet waarbij deze reserve wordt ingezet ter dekking van de kapitaallasten (en deels ad € 219k ter dekking van sloopkosten oude zwembad De Dumpel). Er zijn geen mutaties geweest in het boekjaar 2023.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2023: € 123.357

Bestedingsfunctie

Conform de bestuursrapportage 2013 is deze reserve gevormd ter egalisatie van de lasten voor onderhoud aan bos- en natuurgebieden.

In 2023 is per saldo € 31.527 gestort.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 273.207

Bestedingsfunctie

Voor het opvangen van macro-economische ontwikkelingen voor het bestaande beleid, alsmede voor het ontwikkelingen van toekomstige plannen worden de verwachte winsten of verliezen van grondcomplexen ten gunste of ten laste gebracht van deze bestemmingsreserve.

De voeding en onttrekking vindt plaats bij vaststelling van de programmarekening. Een overzicht van de mutaties is opgenomen in de paragraaf grondbeleid.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 1.332.040

Bestedingsfunctie

Deze reserve dient ter opvang van de lasten voor vernieuwing van
woonwijken.

In 2010 heeft een incidentele storting plaatsgevonden van € 2.000.000
ten laste van de algemene reserve. Jaarlijks wordt er prijscompensatie gestort en vindt er een onttrekking plaats voor het financieren van de projectkosten.

Op basis van prijspeil 2020 is de huidige stand voldoende, waarbij tevens is gekeken naar absolute noodzakelijkheid i.r.t. de totale  financiële positie.

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 2.064.195

Bestedingsfunctie

Deze reserve dient ter opvang van de lasten voor diverse verkeersmaatregelen betreffende Dieren Noord en Zuid.

De stortingen zijn ten laste van de algemene reserve gekomen.

In de nota heroverwegingen 2010 is het noodzakelijke niveau vastgesteld op € 9.840.000 (inclusief de bijdrage van de Stadsregio van € 4.5 miljoen).

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 973.373

Egalisatiefunctie

Deze reserve dient ter dekking van de afschrijvingslasten die voortkomen uit het SBO gebouwen.

-

Wordt bepaald aan de hand van de (in 2024) op te stellen Nota herziening reserves & voorzieningen.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2023: € 3.267.316

Bestedingsfunctie

Budgetten voor benoemde projecten in enig jaar, waarvan de uitvoering vertraagd is of over de jaargrens doorloopt, beschikbaar te houden voor uitvoering/afronding in het volgende jaar. Zie de specificatie van de afzonderlijke budgetten.

De voeding en onttrekking vindt plaats bij vaststelling van de jaarrekening.

Jaarlijks wordt bij de jaarrekening bepaald welke saldi er vrijvallen en welke nieuwe budgetten er toegevoegd worden aan de reserve.

Diverse programma’s

Stand 31-12-2023: € 158.185

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd voor de beperkte risico's die de gemeente loopt als hypotheeknemer op het vastgoed van Carion.

Bij de resultaatbestemming 2014 is € 209.000 toegevoegd. Dient ter dekking an afschrijvingslasten ivm uitgaven voor werkzaamheden aan de Oase.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2023: € 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd om de niet bestede middelen in enig jaar beschikbaar te houden voor armoedebeleid.

In 2014 is bij resultaatbestemming 2013 € 43.000 gestort. Daarnaast is op basis van de kadernota Minimabeleid ‘Samen armoede aanpakken’ € 95.000 van de ‘Klijnsmagelden’ voor intensivering van het armoede- beleid toegevoegd aan de reserve voor besteding in 2015.

De reserve is in 2023 vrijgevallen conform de vastgestelde Tweede bestuursrapportage 2023.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2023: € 604.387

Bestedingsfunctie

Deze reserve is naar aanleiding van de jaarrekeningen 2020 en 2021  gevormd voor dekking van de extra kosten die samenhangen met Covid.

Voor de mutaties wordt verwezen naar paragraaf COVID-19

-

Diverse programma's

Stand 31-12-2023: € 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de jaarrekening 2020 voor dekking van de kosten inzake WMO

De reserve is vrijgevallen conform de vastgestelde Tweede bestuursrapportage 2023.

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2023:€ 0

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd naar aanleiding van de jaarrekening 2020 voor dekking van de invoeringskosten Wet Inburgering

De reserve is vrijgevallen conform de vastgestelde Tweede bestuursrapportage 2023.

-

1 Economische Ontwikkeling

Stand 31-12-2023: € 794.227

Bestedingsfunctie

Deze reserve is gevormd naar aanleiding van het dekkingsplan nieuwe gemeentehuis.

Conform het dekkingsplan realisatie nieuwe gemeentehuis (raadsbesluiten 27-9-2022 en 15-12-2020) worden o.a. beschikbare budgetten voor exploitatielasten gemeentehuis ingezet als dekkingsmiddel. De niet bestede middelen zijn, in lijn met het dekkingsplan, in 2021 t/m 2023 toegevoegd aan de reserve gemeentehuis.

-

3 Bestuur en organisatie

Stand 31-12-2023: € 1.954.700

Bestedingsfunctie

Ondersteunende maatregelen energiearmoede

De reserve gevormd in 2022 op basis van een Raadsvoorstel. In 2023 zijn onttrekkingen verwerkt van in totaal € 176.300

-

1 Samenleving

Stand 31-12-2023: € 713.497

Bestedingsfunctie

Dekking van uit te betalen bovenwettelijke verlofuren.

De reserve is gevormd bij vaststelling van de jaarstukken 2022.
Vanaf 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. Dit kan gaan leiden tot verlofstuwmeren die bijvoorbeeld ingezet gaan worden om eerder met pensioen te gaan. Deze reserve zal na toetsing aan de voorschreven wettelijke kaders worden omgezet in een voorziening. Deze toetsing moet nog plaatsvinden (gepland Q4-2024). Omzetting van reserve naar voorziening zal aan de raad worden voorgelegd.

- (wordt jaarlijks beoordeeld)

3 Bestuur en organisatie

Stand 31-12-2023: € 435.535

Egalisatiefondsfunctie

Egalisatie van de afvalstoffenheffing

Jaarlijks wordt het resultaat op het product afval verrekend met de reserve. Indien de heffing hoger is geweest dan het saldo van de lasten wordt het verschil toegevoegd aan de reserve. In het omgekeerde geval wordt er onttrokken aan de reserve. In 2023 is per saldo € 133.535 gestort.

-

2 Leefomgeving

Stand 31-12-2023: € 0

Bestedingsfunctie

Inzetten ter dekking van nadere voorstellen.

Bij raadsbesluit 7-11-2023 deze reserve volledig ingezet t.b.v. voeding algemene reserve, dekking energietoeslagen, bijzondere bijstand, compensatieregeling voogdij 18+ en erfgoed.

-

Programma's 1, 2 en 3