(Bedragen x € 1.000) | Rekening | Primi- | Gewijzig- | Rekening | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
2022 | 2023 | 2023 | 2023 | 2023 | |
Lasten | 137.458 | 135.745 | 151.169 | 169.185 | -18.016 |
Baten | 142.196 | 137.086 | 143.621 | 162.619 | 18.997 |
Saldo van baten en lasten | 4.738 | 1.341 | -7.548 | -6.566 | 981 |
Reserves | |||||
Toevoeging | 6.007 | 1.747 | 2.748 | 3.291 | -542 |
Onttrekking | 4.527 | 936 | 7.404 | 8.308 | 904 |
Resultaat | 3.257 | 530 | -2.892 | -1.549 | 1.343 |
Afwijking per programma
Programma | Bedrag |
|---|---|
1. Samenleving | 2.270 |
2. Leefomgeving | -80 |
3. Bestuur & organisatie | -847 |
Totaal lager nadelig resultaat 2023 | 1.343 |
Ten opzichte van de stand van de 2e Berap 2023 is er, per saldo, sprake van een positieve afwijking van € 1.343.000. De grootste afwijkingen zijn onderstaand weergegeven.
Grootste posten
In onderstaande tabel genoemde voor- en nadelen betreffen de omschrijvingen van de taakvelden uit de programma's. Voor een nadere toelichting op deze en overige afwijkingen wordt verwezen naar de betreffende programma’s bij onderdeel 'Wat heeft het gekost' bij tabellen 'Belangrijkste afwijkingen'.
Post (taakveld) | Bedrag | Verwijzing nadere toelichting |
|---|---|---|
Voordelen: | ||
Sportbeleid en activering | 397 | Programma 1, taakveld 5.1 |
Samenkracht en burgerparticipatie | 1.395 | Programma 1, taakveld 6.1 |
Inkomensregelingen | 524 | Programma 1, taakveld 6.3 |
Begeleide participatie | 671 | Programma 1, taakveld 6.4 |
Maatwerkdienstverlening 18+ | 790 | Programma 1, taakveld 6.71 |
Beheer gebouwen en gronden | 372 | Programma 2, taakveld 0.3 |
Treasury | 617 | Programma 3, taakveld 0.5 |
Overige baten en lasten | 408 | Programma 3, taakveld 0.8 |
totaal voordelen | 5.174 | |
Nadelen: | ||
Sportaccommodaties | -587 | Programma 1, taakveld 5.2 |
Maatwerkdienstverlening 18- | -753 | Programma 1, taakveld 6.72 |
Verkeer en vervoer | -407 | Programma 2, taakveld 2.1 |
Overhead | -2.151 | Programma 3, taakveld 0.4 |
totaal nadelen | -3.898 | |
Saldo overige afwijkingen, per saldo voordeel | 68 | |
Totaal verklaard lager nadelig resultaat | 1.343 |
De bovengenoemde afwijkingen hebben onder andere betrekking op:
- voordelige afwijking op middelen opvang vluchtelingen Oekraïne ad 1.793K (TV 6.1 en 6.3)
- lagere kosten voor werkvoorzieningschap ad 353K (TV 6.4)
- lagere lasten voor inburgering 319K (TV 6.4)
- voordeel op ontvangen rente schatkistbankieren ad 472K (TV 0.5)
- hogere kosten bedrijfsvoeringsorganisatie De Connectie ad 740K (TV 0.4)
- hogere salariskosten overhead ad 663K (TV 0.4)
Over de voordelige afwijking op de ontvangen rijksmiddelen voor opvang vluchtelingen Oekraïne is geen terugbetalingsplicht van toepassing. De VNG adviseert om de niet bestede middelen te reserveren voor dekking van kosten vluchtelingenopvang voor de jaren na 2023.
Gezien het forse rekeningtekort zijn we terughoudend met voorstellen voor resultaatbestemming.
COVID-19
Voor de effecten van COVID-19 geldt dat deze, evenals in 2020 t/m 2022, diverse programma's raken. Bij de verschillende programma's worden de afwijkingen, waar nog van toepassing, benoemd.
Een totale doorkijk van de financiële effecten geven we in de paragraaf COVID-19.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de mate waarin de gemeente in staat is om de gevolgen van risico's op te vangen. Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en het risicoprofiel. Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in de weerstandsratio.
Ten opzichte van de laatste herziening (begroting 2024) is het risicoprofiel gestegen met in totaal € 2,25 miljoen en de weerstandscapaciteit is afgenomen met € 0,3 miljoen. Als gevolg van deze mutaties is de weerstandsratio gedaald van 0,8 (stand begroting 2024) naar 0,6 met bijbehorende kwalificatie ‘onvoldoende’. Het is een bestuurlijke wens om in de komende jaren rekeningoverschotten te creëren om onze algemene reserve (en daarmee de weerstandscapaciteit) te kunnen verhogen.
Bestemming rekeningresultaat
Het rekeningresultaat 2023 bedraagt afgerond € 1.549.000 nadelig.
We stellen voor om € 75.000 te reserveren voor uit te voeren onderhoud aan Openluchttheater De Pinkenberg. Dit betreft de hiervoor in 2023 ontvangen bijdrage van de gemeente Rozendaal.
Tezamen met de bestemming van het nadelige rekeningresultaat 2023 betekent dit een onttrekking van € 1.624.000 aan de algemene reserve.