3. Bestuur en organisatie

In de begroting 2023 was in het salarisbudget griffie rekening gehouden met 108K  per jaar voor tijdelijke frictiekosten in 2023, 2024 en 2025. Achteraf bleek er geen sprake meer te zijn van tijdelijke frictie. In de Kadernota 2024 is het budget afgeraamd voor de jaren 2024 en 2025. Voor 2023 ontstaat een voordeel van 108K.
Overige afwijkingen (< 50.000): per saldo voordeel 26K.

Het nadeel wordt vooral veroorzaakt door een overschrijding van 70K op het budget voor verkiezingen. In 2023 was rekening gehouden met de verkiezingen van de Provinciale Staten en het Waterschap. Door de val van het kabinet medio 2023 volgden landelijke verkiezingen in november 2023. In de bestuursrapportage 2023 is het budget verkiezingen daarom opgehoogd, echter ontoereikend om alle kosten en kostenstijgingen op te kunnen vangen.

Overige afwijkingen (< 50.000): per saldo voordeel 8K.

De overschrijding op dit taakveld is op te splitsen in een aantal componenten. Als belangrijkste posten zijn te noemen:

Managementsupport -63K
Betreft hogere kosten voor managementondersteuning.

Rheden 450jaar -138K
Betreft diverse uitgaven (organisatiekosten en subsidies) voor Rheden 450jaar. Tegenover deze overschrijding staat een onttrekking aan de reserve COVID-19 ad 50K (zie taakveld 0.10), waarmee de overschrijding uitkomt op 88K.

Advieskosten -61K
Betreft diverse advieskosten (voor o.a. samenwerking Rheden-Doesburg en voor begeleiding organisatieontwikkeling).

De Connectie -740K
Dit resultaat is als volgt te specificeren:
niet gerealiseerde taakstelling bij de Connectie  -244K
CAO-stijging  -224K
Autonome prijsontwikkeling 2022  -300K
Autonome prijsontwikkeling 2023  -131K
Overige uitgaven (p/s voordeel)  159K

Salariskosten en teambudgetten -663K
De overschrijding in 2023 ad 663K op salariskosten en teambudgetten is het resultaat van diverse posten die te maken hebben met salariskosten, inhuur, opleiding en salarisgerelateerde uitgaven. Dit resultaat is grofweg als volgt te specificeren:

• inhuur management -372K
• inhuur financiën, informatie en control -535K
• lagere lasten buurtbeheer 147K
• doorbelasting vastgoed 105K
• overige, per saldo -8K

Als gevolg van de complexe arbeidsmarkt bleken vacatures moeilijk of niet invulbaar. In combinatie met enkele financiële uitdagingen die meer dan reguliere aandacht en inzet vergden was inhuur noodzakelijk voor onze financiële dienstverlening.
In de paragraaf Bedrijfsvoering (onderdeel Personeel & Organisatie) worden de totale salariskosten toegelicht met de verschillen per programma.

Personeel & Organisatie -169K

Meerkosten (afgerond 38K) voor arbodienstverlening en uitvoering Wet poortwachter (gericht op re-integratie van zieke werknemers). Daarnaast dotatie (66K) aan nieuwe voorziening Regeling Vervroegde Uittreding en dotatie (93K) aan voorziening spaarverlof. Overige (voordelige) afwijkingen ad 28K.

ICT en informatiemanagement -135K
Betreft hogere onderhoud- en licentiekosten van diverse (software)applicaties

(hebben allen te maken met de diverse prijsstijgingen van ICT toepassingen, de kosten van PinkRoccade m.b.t. verschillende digitale ‘makelaar’ services en de overgang naar andere softwarepakketten).

Overige afwijkingen (< 50K), per saldo nadeel 182K

Het voordelig resultaat wordt veroorzaakt door meer ontvangen rente schatkistbankieren 472K, ontvangen rente van Alliander over de jaren 2021 en 2022 281K en meer betaalde rente over langlopende leningen -/- 136K.

De grondslag voor de berekening van de OZB was werkelijk 2,69% lager dan begroot. Hierdoor vallen de werkelijke opbrengsten 227K lager uit.

De grondslag voor de berekening van de OZB was werkelijk 8,43% hoger dan begroot.
Hierdoor vallen de werkelijke opbrengsten 116K hoger uit.

Geen nadere toelichting vereist.

Betreft meeropbrengsten van hondenbelasting. In 2023 zijn de tarieven verlaagd t.o.v. 2022 (amendement 'Afschaffen deel van de hondenbelasting' verwerkt in PB2023). De verwachte opbrengsten zijn daarom bijgesteld van 231K (2022) naar 85K (2023). De werkelijke opbrengsten in 2023 bedragen 145K en dit geeft een voordeel van 60K.

Het voordelig resultaat algemene uitkering kent meerdere oorzaken:
- De ontvangst voogdij/18+ uit de Meicirculaire 2023 van 733K is begroot op taakveld 6.72. De werkelijke ontvangst is in eerste instantie geboekt op taakveld 0.7 en daarna ten gunste gebracht van taakveld 6.72. Per saldo geen financiële afwijking.
- Het voordelig resultaat Septembercirculaire 2023 bedraagt 176K.
(toegelicht in memo "Financiële effecten sept.circ. GF 2023" verzonden aan de raad
d.d. 16-10-2023).

- Het voordelig resultaat Decembercirculaire 2023 bedraagt 3.170K. Onderdeel hiervan
betreft de middelen voor energietoelage ad 3.153K. De werkelijke ontvangst is in
eerste instantie geboekt op taakveld 0.7 en daarna ten gunste gebracht van taakveld
6.3. Per saldo een voordelig effect van 17K.
 (toegelicht in memo "Financiële effecten dec.circ. GF 2023" verzonden aan de raad
  d.d. 9-1-2024).
Van de september- en decembercirculaire zijn geen begrotingswijzigingen gemaakt.                                                       - Op basis van de laatste betaalspecificatie van BZK zijn de aantallen van enkele maatstaven geactualiseerd. Dit leidt tot een verlaging van de algemene uitkering 2023 van 55K.
- Het resultaat uit voorgaande jaren leidt tot een voordeel van 124K.
Het totale voordeel Algemene uitkering bedraagt per saldo 262K.

De afwijking wordt o.a. veroorzaakt door de dotatie ad 68K aan de voorziening dubieuze debiteuren. Daarnaast is op dit taakveld de rekening-courant met SVn (Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten) nadelig met 341K gemuteerd.
Binnen dit taakveld zijn daarnaast stelposten voor prijsstijgingen en salarissen begroot. De voordelige (rest)saldi hiervan bedragen 817K en worden ingezet ter  dekking van die uitgaven in de drie programma's.

Geen nadere toelichting vereist.

Betreft niet geraamde uitgaven voor uitgevoerd klein onderhoud aan brandweerkazernes Velp en Rheden.

Geen nadere toelichting vereist.